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调查报告第五期

15-08-05 [ ]


第五期

宜昌市www.6396.com常委会办公室           201584

关于夷陵区2014年区级决算草案与2015年预算上半年执行情况的预审结果报告

根据常委会工作要点和主任会议安排,7月上中旬,常委会副主任秦玉龙同志带领部分委员分别听取了区财政局关于2014年区级决算与2015年预算上半年执行情况、区审计局关于2014年度预算执行和其他财政收支审计情况、区国税局和地税局关于2015年上半年税收收入完成情况的汇报,对区本级2014年决算草案进行了预审,就2015年财政预算上半年执行情况进行了调查和座谈。现综合报告如下:

一、关于2014年区本级决算草案

2014年区本级一般公共预算收入19.5亿元,完成预算的95.7%,比上年增长12.8%;加上上级返还性和一般性转移支付收入12.8亿元、乡镇上解收入8.7亿元、地方政府债券转贷收入0.8亿元、上年结余1.8亿元,收入总量为43.6亿元(不含上级专项转移支付)。区本级一般公共预算支出31.5亿元(不含上级专项转移支付),完成预算的97.4%,比上年增长11.2%;加上上解上级支出5.1亿元、补助乡镇支出3.4亿元、地方政府债券还本支出0.1亿元、建立预算稳定调节基金1亿元,支出总量为41.1亿元。区本级一般公共预算收支相抵,滾存结余2.5亿元。

2014年区本级政府性基金收入20.7亿元、完成预算的93.5%,加上乡镇上解收入2614万元、上年结转收入4703万元,收入总量为21.4亿元(不含上级专项转移支付);区本级政府性基金支出20.9亿元(不含上级专项转移支付)、完成预算的94.8%,结转下年5517万元。

2014年社保基金收入11亿元,加上上年累计结转14.1亿元,收入总量25.1亿元;社保基金支出9.7亿元,累计结转下年15.4亿元。

2014年区本级决算与区四届人大五次会议审查批准的2014年区本级预算执行情况比较,一般公共预算收入总量增加21445万元,主要是上级返还性和一般性转移支付收入中其它一般性转移支付补助等收入增加;一般公共预算支出总量减少1363万元,主要是上解上级支出中信用风险基金及税收上划结算减少和对口支援、出口退税等结算增加;一般公共预算滾存结余合计增加22808万元。区本级政府性基金、社保基金收支决算数与执行数一致。

预审认为,2014年区本级决算草案反映的区本级预算执行情况是好的。区政府及其财税等部门认真贯彻落实中央及省、市、区确定的方针政策和区四届人大四次会议有关决议和区人大常委会有关决定要求,不断深化财政改革,完善财税管理制度,财政收入稳定增长,财政支出保障了重点支出需要,较好地完成了区人大及其常委会批准的2014年区本级预算。决算编报较为完善,重点投资项目资金使用比较清晰,预备费、结转结余资金、政府性债务等反映比较充分,建议区人大常委会批准区政府提出的《2014年区本级决算(草案)》。

同时,2014年区本级决算中也反映出一些问题,主要是:结转结余资金及部分专项资金管理使用不够规范,部分财政资金使用效益不高;地方政府性债务偿债压力增大;财政收支矛盾突出等。区审计局对2014年区本级决算和其他财政收支依法开展审计监督,工作深入细致扎实,揭示了预算编制及执行、重点专项资金管理使用、财政对外借款及结转结余资金管理等方面存在的突出问题,并从统筹整合政府性资金资源、加强基本建设项目管理、提高财政绩效等方面,提出了加强财政管理的意见。建议区政府有关部门高度重视审计查出的问题和审计局提出的意见,认真扎实做好整改工作,从体制机制上进一步深化改革,进一步加强制度建设,进一步规范财政管理。

二、关于2015年区级预算上半年执行情况

上半年,区政府及财税部门认真贯彻落实全区三级干部会议和区四届人大五次会议精神,积极应对经济下行压力加剧、市场主体运行艰难、税源日益紧张等严竣形势,大力加强财税征管和调控,切实加快财政支出进度,预算执行情况总体较好。

一是财政收入总体保持增长态势。地方财政总收入、区级一般公共预算收入、区本级一般公共预算收入分别完成27.7亿元、19.9亿元、12.5亿元,分别完成预算的51.3%51.3%52.8%,同比分别增长9.2%17.6%25.5%。区级一般公共预算收入中,税收收入完成11.96亿元、完成预算的48.2%、同比增长1.1%,其中乡镇级税收收入5.27亿元、完成预算的50.2%、同比增长14.7%;非税收入完成7.95亿元、完成预算的56.9%、同比增长55.7%,其中区本级非税收入5.86亿元、完成预算的61.8%、同比增长111.8%

二是民生和重点支出保障有力。区级及区本级一般公共预算支出分别完成22.4亿元、18亿元,分别完成预算的50.3%51.1%,同比分别增长10.5%6%。区本级一般公共预算支出中,教育支出3.43亿元,完成预算的52.4%,同比增长38.3%;医疗卫生支出3.73亿元,完成预算的50.5%,同比增长15.9%;农林水事务支出1.5亿元,完成预算的53.7%,同比增长40.9%;社会保障和就业支出2.07亿元,完成预算的51%,同比增长10.7%;科技、文体、节能环保等支出增幅均在30%以上。

三是财税征管机制创新深入推进。面对严竣复杂的经济税收形势,税务部门以落实新版纳税服务规范为基准,坚持以服务促征管,集合调查、检查、评估、稽查等征管措施,严格落实税收优惠政策,严格依法依规组织收入,较好地保证了收入的及时入库。区国税局建立健全收入质量考核评价指标体系,深入开展“我为税户办件事”活动,推行说理式税收执法,对106户重点企业进行了税源调查和适时控管;深入推进税源专业化管理,探索建立了房地产、船舶修造、磷矿开采、特定业务等行业管税模型;积极争取市局烟税调度支持,上半年累计完成税收收入9.7亿元。区地税局积极调整充实一线征管力量,将税源普查和企业负担调查作为组织收入的重要抓手,选取100户建安、房地产、生活服务及长亏不倒、长期零报税企业开展解剖探究式评估,有针对性地制定了碎石行业资源税征管、欠税管理、注销税务登记、延期纳税、滞纳金减免、非正常户管理等6项管理办法;开展地毯式税源清理,确定了197户重点税源,强化联系服务和跟踪管理;积极争取政府及财政支持,上半年累计完成税收收入11.4亿元。财政部门全力加强非税收入征管、全力加强收入进度协调和调度,保证了收入“双过半”任务的圆满完成。

同时,受宏观经济下行、国家政策调控和我区财源结构等因素影响,上半年预算执行中也反映出一些问题,主要是:税收及政府性基金、国有资本经营短收较多,多数税种收入呈现下降态势,政府性基金收入和国有资本经营收入降幅明显,收入形势不容乐观;财政改革性、政策性、奖励性和支持产业发展等刚性支出缺口增大,政府到期债务偿还支付压力不断加大,收支矛盾十分突出。

三、加强和改进财政预决算管理的建议

针对决算和预算执行中反映出的问题,提出以下建议:

1、深入推进新预算法的学习贯彻。新预算法前承党的十八届三中全会精神,后启财税体制各项改革,同时强化了预算管理法律责任,具有里程碑式的划时代意义。要深入抓好新预算法的学习宣传和专题培训,准确把握新预算法的精神、原则和各项具体规定,强化预算约束。要把贯彻落实新预算法与深化财政体制改革工作有机结合起来,高度重视预算改革工作,加强新预算法实施中有关新情况、新问题的预判研究和有效应对,确保预算管理各项工作于法有据,依法推进。

2、加大税源培植和收入征管力度。经济决定税收,要进一步加强对实体经济和实体税源的研究和培植,扎实做好“生财”文章。要认真调研和协调解决实体经济运行、发展中的实际困难及问题,加强银企沟通,充分利用设备、产权、股权、库存产品等抵押物和“助保贷”、县域经济发展调度资金、中小企业应急周转资金、产业发展基金等融资方式,切实缓解企业流动资金短缺困境,全力巩固提升现有税源。要健全完善税源培植扶持政策,大力发展创税产业,推动企业二次创业,抓好重点项目建设,增强招商引资实效,强化培植责任和督查考评,努力培育新的财税增长点。要正确处理收入征管与税源培植的关系,坚持依法征收、应收尽收、坚决不收过头税,推进收入有质量、可持续增长。加大区内关联企业税收入库的协调争取力度,切实提高收入质量。

3、着力调整和优化财政支出结构。积极探索转变理财方式,逐步推进公共财政“保基本、兜底线、促公平”的职能回归,努力解决财政作用“万能化”和支出责任“无限化”问题。要加强财力状况分析研判,科学确定政府投资规模和结构,对能够借助市场机制和市场力量建设的项目应积极运用政府社会资本合作模式建设,对能够通过政府购买服务方式做好的事情应尽量避免重复投资建设,对年内难以开工建设的预算项目要适时予以清理、甄别、调整。要加大向上争取财政补助和项目资金的力度,积极增强财政保障和事业发展能力。要扎实推进财政资金统筹使用工作,把“零钱”变成“整钱”,进一步优化财政资源配置,努力提高财政资金使用效益。要严格支出预算调整审批,切实增强预算约束刚性。

4、认真抓好审计发现问题的整改。进一步深入开展对区本级决算和其他财政收支的审计监督,加强对区直部门决算、重点支出及其绩效的审计,建立健全覆盖全部预算资金和预算管理全过程的审计监督制度。要加强审计成果的运用,针对审计发现的问题,有关部门要制定明确具体的整改方案、时间表、目标和要求,并建立健全相关制度。





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